Скорректировать регистр НДС

Для учета НДС и заполнения декларации по НДС используется специальный регистр. Записи в него попадают на основании проведеных документов.

Для налогового учета по НДС используют следующие разделы:

• книга покупок;
• доп. лист книги покупок;
• книга продаж;
• доп. лист книги продаж;
• журнал выставленных счетов-фактур;
• журнал полученных счетов-фактур.

Бывают ситуации, когда необходимо скорректировать регистр вручную.

Например, организация на УСН арендует помещение, находящееся в муниципальной собственности. Организация становится налоговым агентом по НДС, поэтому исчисляет, удерживает и перечисляет НДС с суммы арендной платы в бюджет.

• Какие обязательства возникают у организации?

Рассмотрим, как скорректировать регистр НДС в СБИС.

1. В разделе «Учет/Операции/Закрытие месяца» нажмите «+» и выберите «Бухгалтерская справка».
2. Укажите проводки по выделению и начислению НДС.
   
3. Добавьте запись в книгу продаж — нажмите «+Запись в регистр НДС», затем «НДС » и выберите раздел.
   
4. Выберите документ и код операции по НДС — «06 Операции, совершаемые налоговыми агентами».
   
5. Укажите дату (не позднее пяти дней с даты поступления услуги), добавьте контрагента.
6. Заполните «Сумму» и «Сумму НДС».
7. Нажмите и проведите документ.
   

В книгу продаж добавлена запись по арендному платежу. Сдайте декларацию с агентским НДС и уплатите налог.