Существует два способа расчета НДС: прямой (НДС сверху) и обратный (НДС в сумме).
При прямом расчете налоговая база — это стоимость товара без НДС, а ставка налога 20% или 10% («прямая» ставка). Такой расчет соответствует Налоговому кодексу и документам, поэтому сетевые магазины и крупный бизнес утверждают с поставщиками прайсы с ценами без НДС. Итоговая сумма к оплате складывается из суммы без НДС и суммы налога. Этот способ неудобен тем, что сумма НДС получается только расчетным путем и ее нельзя зафиксировать в договоре.
Малый бизнес применяет понятный и удобный обратный расчет НДС. В этом случае налоговая база — это стоимость товара с НДС, а ставка 20/120 или 10/110 («обратная» ставка). С поставщиками утверждают цены включая НДС, например пишут на ценнике, по ним и производят взаиморасчеты.
В зависимости от выбранного способа сумма сделки при одной и той же цене товара может расходиться на копейки.
В СБИС есть оба способа расчета НДС. Рассмотрим, чем они отличаются.
«Показывать в сумме» — способ расчета суммы от цены с НДС;
Например, цена наименования = 700, ставка НДС = 20% и количество = 3.
Цена с НДС уже известна, поэтому цену товара умножаем на количество.
700 x 3 = 2100 Итоговое значение: 2100.
«Показывать сверху» — способ расчета суммы от цены без НДС.
Например, цена наименования = 700, количество = 3 и ставка НДС = 20%.
СБИС рассчитывает цену без НДС (ее утвердили с покупателем в прайсе), а потом от нее итоговую сумму НДС.
Рассчитываем цену без НДС: 700 x 100/(20+100) = 583,33
Затем сумму цен без НДС: 583,33 x 3 = 1749,99
Сумма НДС: 1749,99 x 20/100 = 349,998
Сумма цен: 1749,99 + 349,998 = 2099,988
Итоговое значение: 2099,988 — СБИС округлит до 2099,99.
Как изменить способ расчета
По умолчанию в СБИС на документах установлен способ расчета «НДС в сумме» (обратный). Если ваш контрагент применяет прямой способ или вы утвердили прайс для поставки с ценами без НДС, установите «НДС сверху». Кликните «Облагается НДС» и выберите «показывать сверху».
В последующих документах от этого контрагента СБИС автоматически укажет выбранный способ расчета.