Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить НДС, начисленный при реализации товаров, работ и услуг. В большинстве случаев воспользоваться вычетом могут организации, которые применяют ОСНО и не имеют освобождения от уплаты налога.
В СБИС налоговый вычет и запись в налоговый регистр (книгу покупок) формируются при проведении поступлений, фактур на авансы поставщикам и при расчете НДС.
Состояние НДС будет зависеть от СНО, которая указана в учетной политике вашей организации. Если вы уже работали с поставщиком, которого указали в поступлении, то состояние определится автоматически по последнему документу от него:
- «НДС включая» или «НДС сверху» — сумма НДС в блоке «На склад» рассчитывается исходя из ставок налога, которые указаны для номенклатуры. В блоке «Расходы» ставка НДС указывается вручную.
- «Без НДС» — сумма НДС в документе будет нулевая.
Из документа поступления вы также можете включить НДС в стоимость, сделать его распределяемым или списать на расходы.
Когда в поступлении есть сумма с НДС, СБИС формирует фактуру с той же датой и номером (их можно изменить). В поступлении ссылка на фактуру отображается на панели НДС.
Чтобы принять НДС к вычету, проведите документ. Сформируется запись в регистр НДС.
Право на вычет НДС по авансам поставщику возникает только по счетам-фактурам, которые предоставил поставщик, и которые приняты к учету в СБИС.
Если поставщик прислал счет-фактуру по ЭДО, откройте документ в разделе «Документы/ Входящие» или «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Вх. фактуры», проверьте и проведите.
Если счет-фактура поступил на бумаге, оформите его в СБИС:
- В разделе «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Вх. фактуры» нажмите «+Документ» и выберите «Фактура на аванс».
- Укажите контрагента и исходящий платеж — все поля будут заполнены автоматически.
- Нажмите «Провести» — будут сформированы проводки по вычету НДС с аванса и запись в регистр НДС.
