Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить НДС, начисленный при реализации товаров, работ и услуг. В большинстве случаев воспользоваться вычетом могут организации, которые применяют ОСНО и не имеют освобождения от уплаты налога.
В СБИС налоговый вычет и запись в налоговый регистр (книгу покупок) формируются при проведении документов: поступлений, фактур на авансы поставщикам, и операций в расчете НДС.
Документы поступления
Состояние НДС в поступлении определяется автоматически из последнего документа от этого поставщика или по наличию суммы НДС, если документ поступил по ЭДО. В поступлениях на бумаге состояние НДС необходимо установить вручную.
Если в поступлении установлено состояние:
- «НДС включая» или «НДС сверху» — сумма НДС в блоке «На склад» рассчитывается исходя из ставок налога, которые указаны на типах номенклатур для выбранных наименований. В блоке «Расходы» ставка НДС указывается вручную.
- «Без НДС» — сумма НДС в документе будет нулевая независимо от ставок в номенклатуре.
В документе поступления также можно установить действие по налогу — включить НДС в стоимость, сделать его распределяемым или списать на расходы.
При появлении суммы с НДС в поступлении СБИС сформирует фактуру с той же датой и номером (их можно изменить). В поступлении ссылка на фактуру отображается на панели НДС.
При проведении поступления формируются проводки и запись в регистр НДС.
Авансы поставщикам
Право на вычет НДС по авансам поставщику возникает только по счетам-фактурам, которые предоставил поставщик, и которые приняты к учету в СБИС.
Если поставщик прислал счет-фактуру по ЭДО, откройте фактуру в реестре «Документы/ Входящие» или «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Вх. фактуры», проверьте и примите ее к учету.
Для оформления в СБИС счет-фактуры на бумаге:
- В разделе «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Вх. фактуры» нажмите и выберите «Фактура на аванс».
- Укажите покупателя и выберите исходящий платеж — все поля будут заполнены автоматически.
- Нажмите — будут сформированы проводки по вычету НДС с аванса и запись в регистр НДС.
