Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период в пределах трех лет. Это может потребоваться, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку превышение является поводом для камеральной проверки.
Вы можете принять к вычету или списать отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде — воспользуйтесь операцией «Отложить принятый к вычету НДС».
Отложить НДС
Отложить НДС
Принять к вычету отложенный НДС
Принять к вычету отложенный НДС
Списать отложенный НДС
Списать отложенный НДС
- В разделе «Налоги/НДС» откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Отложить принятый к вычету НДС».
- Нажмите
, отметьте один или несколько документов и нажмите «Выбрать». - Как частично отложить НДС к вычету по документу?
- Как отложить вычет НДС с возврата аванса покупателю?
- Нажмите «Провести». В результате:
- сторнируется проводка принятого к вычету НДС по документу: Дт 68-02 Кт 19;
- удалится запись в книге покупок;
- отложенный НДС останется на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».
- Нажмите
, чтобы посмотреть проводки. 
, отметьте один или несколько документов и нажмите «Выбрать».
, чтобы посмотреть проводки. 
Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.
В расчете НДС сумма налога, отложенная к вычету, отображается отдельной строкой. Нажмите «Отложен к вычету», чтобы посмотреть документы:
- отложенные к вычету в предыдущих периодах;
- начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», не принятые к вычету.
НДС по этим документам можно принять к вычету.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Принять к вычету отложенный НДС».
- Выберите один или несколько документов.
- Нажмите «Провести». В результате:
- НДС будет принят к вычету — Дт 68-02 Кт 19;
- добавится запись в книгу покупок за отчетный период.
- Нажмите , чтобы посмотреть проводки.
Если НДС не был принят к вычету в течение установленного срока, его необходимо списать.
- В разделе «Налоги/НДС» откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Списание отложенного НДС на расходы».
- Выберите один или несколько документов.
- Нажмите «Провести» — Saby сделает проводку Дт 91-02 «Прочие расходы» Кт 19 «НДС по приобретенным ценностям». В налоговых расходах сумма отражена не будет.
- Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.