Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период в пределах трех лет (п 1.1 ст. 172 НК РФ). Обычно это необходимо, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку это является поводом для проведения камеральной проверки.
Для этого в СБИС предусмотрена операция «Отложить принятый к вычету НДС». Также вы можете принять к вычету отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде.
- В расчете НДС нажмите «+ Операция» и выберите «Отложить принятый к вычету НДС».
- Нажмите
и добавьте один или несколько документов. - Нажмите «Провести».
- Сторнируется проводка принятого к вычету НДС по документу: Дт 68-02 Кт 19.
- Удаляется запись в книге покупок.
- Отложенный НДС остается на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».
Нажмите 
в операции, чтобы посмотреть проводки.
Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.
В расчете НДС сумма налога на добавленную стоимость, отложенная к вычету, отображается отдельной строкой. Нажмите «Отложен к вычету», чтобы посмотреть документы:
- отложенные к вычету в предыдущих периодах;
- начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», не принятые к вычету.
Вы можете принять к вычету НДС по этим документам.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Принять к вычету отложенный НДС».
- Добавьте один или несколько документов.
- Нажмите «Провести».
- Принимается к вычету НДС — Дт 68-02 Кт 19.
- Добавляется запись в книгу покупок за отчетный период.
Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.
