НД ПО ПРИБЫЛИ ЗА ГОЛОВНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ И ОП
Организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения(ОП) или группу обособленных подразделений, по каждому из них должны заполнить Приложение N 5 к листу 02. Отчет, составленный в целом по организации, предоставляется в налоговый орган по месту ее нахождения (в соответствие с п.1.4 Порядка заполнения).
Кроме того, такие организации обязаны представлять отдельную декларацию по каждому ОП (или группе ОП) в налоговые органы по их месту нахождения. СБИС, если в НД по прибыли в приложении 5 к Листу 02 указаны данные по обособленным подразделениям, автоматически сформирует отдельные декларации по ОП, где в поле «по месту нахождения (учета)» укажет код 220 (при предоставлении декларации по закрытому ОП - 223) и Приложение 5 к Листу 02 будет заполнено из общего отчета.
Как это работает:
- Заполните декларацию за головную организацию по общим правилам.
- Добавьте данные по обособленным подразделениям удобным вам способом:
— в Приложении №5 к Листу 02;
- Нажмите «Добавить страницу», в поле наименование выберите филиал, внесите необходимые данные.
- Перейдите на вкладку «Обособленные подразделения». По каждому ОП здесь уже сформирован отдельный отчет, содержащий, Разделы 1.1, 1.2 и Приложение №5 к Листу 02.
Убедитесь, что для каждого ОП указана инспекция, в которую должен быть сдан отчет. Если вместо номера и названия НИ отражается «Предоставляется в НИ», нажмите по этой ссылке и выберите налоговую инспекцию.
— на вкладке «Обособленные подразделения»;
- Заполните приложение №5 к Листу 02 по головной организации.
- Перейдите на вкладку «Обособленные подразделения».
- Добавьте обособленные подразделения (кнопка «Добавить»). Выберите сразу все ОП (поставьте флаг «Выбрать все» и нажмите «Выбрать») либо какое-то конкретное.
Подразделения, ликвидированные в текущем отчетном периоде, выделены серым цветом и у них указана дата закрытия.
- Заполните данные по подразделениям вручную либо автоматически:
- Укажите налоговую базу.
- Выберите количество знаков после запятой для графы «Доля».
- Включите все авторасчеты (рекомендуем) либо авторасчет отдельных полей.
- Заполните поля «Численность» и «Аморт.имущество».
- Убедитесь, что для каждого подразделения указана инспекция, в которую должен быть сдан отчет. Если вместо номера и названия НИ отражается «Предоставляется в НИ», нажмите по этой ссылке и выберите налоговую инспекцию.
- Нажмите «Применить расчеты».
- На основании введенных данных система создаст и заполнит отчеты по обособленным подразделениям. Каждый отчет содержит Разделы 1.1, 1.2 и Приложение №5 к Листу 02.
- Отправьте отчет по головной организации и всем обособленным подразделениям, нажав «Отправить».
Если нужно отправить отчет за конкретное подразделение, откройте отчет и нажмите «Отправить за ОП».
|
|
- Создайте отчет НД по налогу на прибыль (из реестра ФНС или календаря налогоплательщика) по головной организации.
- Добавьте нужные вам Листы и Приложения.
- Заполните Приложение 5 к Листу 02 по всем ОП.
- Нажмите «Редактировать список обособленных подразделений» в Приложении 5 к Листу 02. Кликните на кнопку «Сформировать отчеты по ОП». Программа автоматически создаст в реестре ФНС НД по налогу прибыль по всем ОП из списка.
|
Убедитесь что в декларациях по обособленным подразделениям указаны налоговые инспекции по их месту нахождения.
На заметку!
При создании корректирующих деклараций от ОП на основании головной организации, номер корректировки в декларации от ОП будет указываться в зависимости от последнего номера созданного от этого ОП отчета (в реестре текущего отчетного периода).
