Все юридические лица, которые получают доход в Российской Федерации, обязаны сдавать налоговую декларацию по налогу на прибыль. Организации с обособленными подразделениями (ОП), должны отчитываться в налоговый орган по месту регистрации:
- головной организации — отчет в целом по организации с Приложением 5 к Листу 02 по каждому ОП;
- обособленного подразделения — отдельные отчеты по каждому ОП с кодом по месту нахождения «220» (по закрытому ОП — «223») и Приложением 5 к Листу 02.
Срок сдачи
Отчет сдается до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — ежеквартально или ежемесячно.
Как сформировать
- Создайте и заполните «НД по налогу на прибыль организаций» за головную организацию.
- Добавьте данные по обособленным подразделениям одним из способов.
- В Приложении №5 к Листу 02.
- Перейдите в раздел «Приложение № 5» и нажмите «Создать раздел».
- Кликните «Добавить страницу», чтобы добавить подразделение. В поле «Наименование» укажите филиал.
- Заполните данные по каждому обособленному позразделению.
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения». Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции, в которые нужно отправить отчеты за ОП. Если нет или вместо кода налоговой отражается «НИ», выберите госорган.
- Перейдите в раздел «Приложение № 5» и нажмите «Создать раздел».
- В разделе «Обособленные подразделения».
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения», нажмите «Добавить» и выберите филиалы, за которые хотите сформировать отчет.
- Заполните данные за головную организацию и каждое обособленное подразделение.
Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции, в которые нужно отправить отчеты за ОП. Если нет или вместо кода налоговой отражается «НИ», выберите госорган.
- Нажмите «Применить расчеты» и дождитесь завершения процесса. СБИС создаст и заполнит отчеты по обособленным подразделениям.
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения», нажмите «Добавить» и выберите филиалы, за которые хотите сформировать отчет.
- В Приложении №5 к Листу 02.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет:
- за несколько подразделений — нажмите «К отправке», СБИС разошлет отчеты в налоговые органы по месту нахождения юридического лица и его подразделений;
- за одно подразделение — в разделе «Обособленные подразделения» откройте отчет за филиал и нажмите «К отправке за ОП».
Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» создайте и заполните «НД по налогу на прибыль организаций» за головную организацию.
- Установите флаг
«Приложение № 5 к Листу 02» и нажмите «Применить». 
- Перейдите в Приложение № 5 к Листу 02 и нажмите «Редактировать список обособленных подразделений».
- Добавьте головную организацию с признаком расчета «1» и филиалы с признаком «2». Сохраните изменения.
- В отчете появится несколько Приложений 5 к Листу 02. Заполните данные по каждому подразделению.
- Снова нажмите «Редактировать список обособленных подразделений» и выберите «Сформировать отчеты по ОП».
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.
Как отправить
СБИС создаст отчеты по каждому подразделению из списка. Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции. Если нет, выберите госорган внутри отчета.
Проверьте и отправьте отчеты. Они считаются принятыми, когда инспекция пришлет извещение о вводе.