Отчетность через интернет

Получить инвестиционные налоговые вычеты

Получить инвестиционные налоговые вычеты

Граждане РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этого налога или всю сумму целиком с помощью инвестиционных вычетов.

Кто имеет право на вычеты

  • Инвесторы, осуществляющие операции с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ).
  • Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

Как получить вычеты

Вычеты по операциям с ИИС можно получить только в налоговой инспекции, по другим операциям с ценными бумагами — у налогового агента или в НИ.

У налогового агента (брокера)
В налоговой инспекции

Подготовьте и представьте брокеру заявление на получение налогового вычета. Если у вас несколько налоговых агентов, подайте заявление каждому из них.

Когда подавать документы

Представьте документы в течение того года, за который хотите получить вычет.

Если документы поданы до ноября, то налоговый агент обязан сделать перерасчет и вернуть излишне удержанный налог за весь год. В декабре перересчет сделан не будет. В этом случае можно получить вычет в налоговой инспекции.

Подготовьте и представьте документы инспектору:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов (работодателей), выплативших доход в течение года;
  • заявление на возврат НДФЛ (КНД 1150058);
  • документы, подтверждающие право на вычет.

    Вид вычета

    Документы

    Для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)

    Документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в собственности не менее 3 лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокера)

    Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)
    • Договор с брокером (доверительным управляющим) на ведение ИИС
    • Платежные документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (банковские выписки и другие)

Их можно отнести на бумаге или отправить через личный кабинет на nalog.ru.

Когда подавать документы

В налоговой инспекции вычет за истекший календарный год можно получить в течение трех лет после его окончания. Например, в 2020 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.

Размер вычетов

Вид вычета

Размер вычета

Для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ

В размере положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг

Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) типа А

В сумме денежных средств, внесенных на ИИС

Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) типа Б

В размере доходов по операциям, учитываемым на ИИС