Граждане РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этого налога или всю сумму целиком с помощью профессиональных вычетов.
Кто имеет право на вычеты
- Индивидуальные предприниматели.
- Лица, занимающиеся частной практикой: нотариусы, адвокаты и другие.
- Граждане, работающие по договору гражданско-правового характера (ГПХ).
- Авторы произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений.
Как получить вычеты
Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, могут получить вычет только в налоговой инспекции. Физические лица — у работодателя или в НИ.
Подготовьте и представьте работодателю документы:
- заявление на получение налогового вычета в произвольной форме;
- документы, подтверждающие право на вычет:
- Документы, подтверждающие произведенные расходы: договоры, акты выполненных работ и оказанных услуг, товарные накладные, счета, счета-фактуры и другие.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты произведенных расходов: платежные поручения, чеки ККТ, ПКО, товарные чеки и прочие.
Когда подавать документы
Представьте документы в течение того года, за который хотите получить вычет.
Если документы поданы до ноября, то работодатель обязан сделать перерасчет и вернуть излишне удержанный налог за весь год. В декабре перересчет сделан не будет. В этом случае можно получить вычет в налоговой инспекции.
Подготовьте и представьте документы инспектору:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов (работодателей), выплативших доход в течение года;
- заявление на возврат НДФЛ (КНД 1150058);
- документы, подтверждающие право на вычет:
- Документы, подтверждающие произведенные расходы: договоры, акты выполненных работ и оказанных услуг, товарные накладные, счета, счета-фактуры и другие.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты произведенных расходов: платежные поручения, чеки ККТ, ПКО, товарные чеки и прочие.
Их можно отнести на бумаге или отправить через личный кабинет на nalog.ru.
Когда подавать документы
В налоговой инспекции вычет за истекший календарный год можно получить в течение трех лет после его окончания. Например, в 2020 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.
Размер вычетов
Вид вычета | Размер вычета |
При выплате доходов по ГПД | В размере фактических расходов, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) |
По авторским вознаграждениям | В размере фактических расходов или по нормативу |
По доходам от предпринимательской деятельности |