Присоединяйтесь!

Учесть НДС при покупке и продаже макулатуры, лома и шкур

Учесть НДС при покупке и продаже макулатуры, лома и шкур

Организации и ИП, которые приобретают макулатуру, лом и шкуры, признаются налоговыми агентами по уплате НДС (п.8 ст.161 НК РФ). Если лом приобретается у продавца, который освобожден от уплаты НДС, обязанности по исчислению и уплате в бюджет суммы НДС с этих товаров не возникает.

Чтобы отразить начисление НДС в учете, настройте систему, оформите и проведите документы.

Подготовка

  1. Перейдите в раздел «Настройки/Параметры учета» на вкладку «Продажи».
  2. В поле «Особые случаи НДС» включите настройку «Реализация или покупка макулатуры, лома и шкур животных».
  3. Нажмите «Применить».
Учет у продавца
Учет у продавца
Учет у покупателя
Учет у покупателя

Продавец не исчисляет налог, даже если находится на ОСНО и является плательщиком НДС. НДС исчисляет покупатель на основании счета-фактуры продавца с отметкой «НДС исчисляется налоговым агентом».

Рассмотрим, как оформить реализацию и получение аванса от покупателя.

Реализация

  1. В разделе «Продажи» нажмите и создайте документ реализации.
  2. Кликните текущий способ расчета НДС. Выберите «НДС уплачивает покупатель».
  3. Сохраните изменения.
  4. Нажмите «Провести» — Saby сформирует проводки и запись в книгу продаж.

Если вы получили от покупателя предоплату, отразите в Saby авансовый счет-фактуру.

Аванс

  1. В разделе «Деньги/Банк» откройте входящий платеж.
  2. Измените ставку налога с «Без НДС» на «НДС 20%».
  3. Кликните «Сохранить».
  4. Вновь откройте документ и нажмите .
  5. Выберите «Создать/Фактура на аванс».
  6. Отметьте «НДС уплачивает покупатель».
  7. Нажмите «Провести».

Saby сформирует запись в книгу продаж.

Покупатель обязан начислить НДС, даже если находится на УСН, патенте или освобожден от обязанностей налогоплательщика. Налог рассчитывается на основании входящего счета-фактуры с отметкой «НДС исчисляется налоговым агентом».

Рассмотрим, как оформить поступление и оплату аванса поставщику.

Покупка

  1. В разделе «Закупки» нажмите и создайте документ поступления.
  2. Кликните текущий способ расчета НДС и выберите «уплачивает покупатель».
  3. Сохраните изменения.
  4. Проведите документ — на сумму, указанную в документах поставщика, будет начислен НДС.
  5. Saby сформирует проводки и записи:

    • книги продаж — начисление НДС за продавца;
    • книги покупок — вычет НДС за себя, если вы являетесь плательщиком НДС.

    Если вы не являетесь плательщиком НДС, налог будет включен в стоимость макулатуры, лома или шкур.

  6. Создайте расчет НДС и проведите его — Saby перенесет начисленный НДС на единый налоговый счет. Шаг обязателен, даже если вы работаете на УСН или патенте.

Если вы перечислили постащику предоплату, отразите в Saby авансовый счет-фактуру.

Аванс

  1. В разделе «Деньги/Банк» откройте платеж поставщику.
  2. Нажмите и выберите «Создать/Фактура на аванс».
  3. Отметьте «НДС уплачивает покупатель».
  4. Нажмите «Провести» — сверх суммы аванса будет начислен НДС.
  5. Saby сформирует проводки и записи в книги покупок и продаж. Нажмите , чтобы их посмотреть.

  6. Создайте или откройте расчет НДС. Убедитесь, что в расчете есть операция «Восстановление и вычет НДС после зачета аванса при покупке макулатуры, лома и шкур животных».

    Если операции нет, нажмите «+ Операция» и добавьте ее в расчет.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.