В редких случаях базой для расчета НДС является не продажная цена, а разница между продажной и закупочной ценой. Сумма НДС при этом рассчитывается с применением расчетной налоговой ставки (10/110, 20/120). Такой расчет НДС применяется в случаях:
- продажи товаров, которые приобретены и не реализованы до 31.12.22 года для присоединенных территорий (с 01.01.23);
- реализации сельхозпродукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (п. 4 ст. 154 НК РФ);
- автомобилей и некоторых видов техники, приобретенных у физических лиц с целью перепродажи (п. 5.1 ст. 154 НК РФ);
- реализации имущества, принятого на учет по стоимости с «входным» НДС (п. 3 ст. 154 НК РФ).
Если у вас такой случай реализации, настройте и оформите продажу:
- В разделе «Настройки/Параметры учета/Продажи» включите переключатель «НДС с межценовой разницы». Нажмите «Применить». Это нужно сделать один раз.
- Создайте реализацию с НДС, проверьте продавца, укажите покупателя, добавьте товар.
- В карточке товара в поле «НДС» выберите «С межценовой разницы». Обязательно укажите партию прихода, чтобы зафиксировать базу для расчета НДС.
- Проведите документ. Если необходимо, отправьте реализацию покупателю или пробейте кассовый чек.
В разделе 3 декларации НДС суммы отразятся в строках 030, 040.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.