Организации и ИП, которые ввозят на территорию РФ товары из стран ЕАЭС, должны начислять и уплачивать НДС с их стоимости. НДС по импортным операциям перечисляют в составе единого налогового платежа (ЕНП).
Сроки уплаты:
- до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров;
- не позднее срока платежа, предусмотренного договором лизинга.
Чтобы учесть НДС, создайте документы. Saby сформирует проводки в зависимости от системы налогообложения.
ОСНО
ОСНО
УСН
УСН
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел «Закупки» или «Документы/Входящие».
- Нажмите
и создайте «Поступление». - Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. Укажите схему учета «Без НДС».
- Нажмите и выберите товар из каталога.
- Кликните наименование товара, чтобы проверить, как заполнена карточка — она должна быть настроена с НДС.
- Нажмите «Провести».
и создайте «Поступление».
Начислите НДС
- Откройте документ поступления.
- Нажмите
и выберите «Заявление о ввозе товаров». - Заявление заполнится автоматически. Нажмите «Провести».
и выберите «Заявление о ввозе товаров».
Saby сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90 по сроку уплаты.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП», укажите сумму. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «Заполнить по данным учета».
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Отправьте в ФНС заявление о ввозе
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Кликните .
- Найдите с помощью строки поиска «Заявление к косвенным налогам».
- В разделе «Главная» укажите реквизиты контрагента, дату и номер договора.
- Заполните раздел «Товары» по каждой позиции.
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте. Затем отправьте отчет в ФНС.
- Дождитесь от налогового органа подтверждения оплаты НДС. Оно поступит в раздел «Отчетность». Откройте документ и укажите в «Заявлении о ввозе» регистрационный номер и дату приема.
Подтвердите оплату НДС
- Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
- Откройте расчет НДС.
- Нажмите «+ Операция».
- Выберите «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».
- Кликните и добавьте документы из списка.
- Нажмите «Провести».
Проверьте заполнение декларации по НДС
НДС по импортным операциям автоматически отразится в разделах 3 и 8 декларации.
Сверьте данные с оборотами по счетам: 19-10 и 68-42.
Оформите поступление товара
- Перейдите в раздел «Закупки» или «Документы/Входящие».
- Нажмите и создайте «Поступление».
- Заполните реквизиты поступления: дату, наименование поставщика. Укажите схему учета «Без НДС».
- Нажмите и выберите товар из каталога.
- Нажмите «Провести».
Начислите НДС
- Откройте документ поступления.
- Нажмите и выберите «Заявление о ввозе товаров». Заявление заполнится автоматически.
- Отметьте товары значком
. - Кликните «Установить НДС» и выберите ставку налога. Saby начислит НДС по импорту.
- Нажмите «Провести».
.
Saby сформирует проводки начисления НДС и перенесет задолженность на счет 68-90 по сроку уплаты.
Уплатите налог
- Перейдите в раздел «Деньги/Банк» на вкладку «Платежи».
- Кликните «Расход».
- Нажмите «Перечисления в бюджет/Уплата налогов, штрафов, пеней».
- В поле «Налог» выберите из справочника «Единый налоговый платеж организаций, ИП», укажите сумму. Остальные поля заполнятся автоматически.
- Проведите платежное поручение.
Заполните и отправьте в ФНС декларацию по косвенным налогам
Срок сдачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за принятием на учет ввезенных товаров.
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Выберите «Налоговая/НД по косвенным налогам».
- Укажите период.
- Нажмите «Заполнить по данным учета».
- Кликните «Проверить» и после получения положительного результата проверки отправьте декларацию в ФНС.
Подтвердите оплату НДС
- Перейдите в раздел «Отчетность» на вкладку «Календарь».
- Кликните .
- Найдите с помощью строки поиска «Заявление к косвенным налогам».
- В разделе «Главная» укажите реквизиты контрагента, дату и номер договора.
- Заполните раздел «Товары» по каждой позиции.
- Нажмите «Проверить». Если найдены ошибки, исправьте. Затем отправьте отчет в ФНС.
- Дождитесь от налогового органа подтверждения оплаты НДС. Оно поступит в раздел «Отчетность». Откройте документ и укажите в «Заявлении о ввозе» регистрационный номер и дату приема.
Проверьте расчет УСН
- Перейдите в раздел «Налоги/УСН».
- Создайте расчет налога. Если расчет уже есть, откройте его.
- Нажмите «
Пересчитать». 
- Кликните сумму в строке «Товары».
- Откройте документ поступления.
- Проверьте, указана ли в графе «Доп. расход» сумма «импортного» НДС.
Пересчитать». 
Итог: в учете отражены начисление и уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.