Раздельный учет НДС

Организации и индивидуальные предприниматели могут одновременно вести деятельность, которая облагается и не облагается НДС. Например, ИП ведет оптовые продажи запчастей на основной системе налогообложения и розничные на патенте.

Если доля расходов на необлагаемые операции превышает 5% общих расходов, компания должна вести раздельный учет входящего налога.

Порядок работы

1. В первичных документах учитывайте НДС в зависимости от вида поступления.
2. В конце месяца проводите документ «Распределение НДС» по имуществу.
3. В конце квартала заполните «Расчет НДС».
4. Распределите НДС.
5. Восстановите и примите к вычету НДС после продажи.
6. Сформируйте налоговую декларацию по данным учета и отправьте ее в ФНС.
7. Закройте период.

С чего начать

Настройте раздельный учет.