Присоединяйтесь!

Восстановить и принять НДС к вычету после списания

Восстановить и принять НДС к вычету после списания

Восстановите или примите к вычету НДС, если способ учета НДС при реализации или списании материалов, товаров или услуг отличается от способа, указанного при их поступлении. Например, если НДС по поступившим товарам был принят к вычету, а товары реализованы в следующем отчетном периоде без НДС.

Если НДС был включен в стоимость товара, который потом продан с НДС, налог принять к вычету нельзя. Правило работает также для материалов и основных средств.

  1. Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
  2. Кликните сумму в строке «К уплате».
  3. Нажмите «+ Операция».
  4. Выберите «Восстановление и вычет НДС после списания».
  5. Кликните «Заполнить», чтобы отобрать документы, где нужно восстановить или принять к вычету НДС.

    В список попадут и поступления товаров и материалов со способом учета НДС «Распределяется», которые проданы или списаны в  том же квартале, в котором поступили. НДС по ним будет учтен способом, который указан в реализации: «Принять к вычету» или «Включить в стоимость».

  6. Нажмите «Провести».
  7. Saby сделает проводки в зависимости от того, какие способы учета были указаны при поступлении и реализации товаров.

    ДебетКредитСодержание операции
    19 «НДС по приобретенным ценностям»68-02 «НДС»НДС, ранее принятый к вычету, восстановлен и списан на расходы. Создана запись в книге продаж
    91-02 «Прочие расходы»19 «НДС по приобретенным ценностям»
    90-02 «Себестоимость продаж»19 «НДС по приобретенным ценностям»НДС к распределению включен в себестоимость товаров, проданных без НДС
    68-02 «НДС»19 «НДС по приобретенным ценностям»НДС к распределению принят к вычету по товарам, проданным с НДС
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.