Работодатель может уменьшить сумму НДФЛ на авансовые платежи по патенту, уплаченные сотрудником в налоговом периоде (ст. 227.1 НК РФ). Для этого работодателю нужно подтвердить это право в ИФНС и оформить корректировку НДФЛ по сотруднику.
Получить уведомление из ИФНС на право уменьшить НДФЛ
- Получите от иностранного работника заявление в свободной форме на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа и копии оплаченных квитанций на уплату авансовых платежей.
- Оформите в Saby «Заявление о праве на уменьшение НДФЛ на фиксированные платежи» (форма заявления утверждена приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512@).
- Отправьте заявление в ИФНС по месту учета. Если иностранец оплатил патент, который переходит с одного налогового периода на другой, отправьте заявление на каждый год.
- Дождитесь уведомления от инспекции в течение 10 рабочих дней после получения заявления.
Оформить корректировку НДФЛ
Оформить корректировку НДФЛ можно в карточке сотрудника или в разделе «Доп. начисления и удержания».
В карточке сотрудника
В карточке сотрудника
В разделе «Доп. начисления и удержания»
В разделе «Доп. начисления и удержания»
- В разделе «Сотрудники» откройте карточку сотрудника. Перейдите на вкладку «Зарплата» и нажмите «условия расчета».
- В блоке «Гражданство» нажмите «работа по патенту».
- Кликните в строке «На основании патента». Наведите курсор на «Уведомление» и нажмите «Добавить авансовый платеж».
- Заполните данные авансового платежа: укажите дату и сумму. Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
- Нажмите . Сформируется документ «Корректировка НДФЛ».
- Перейдите в раздел:
- online.saby.ru — «Сотрудники/Зарплата/Доп. начисления и удержания».
- Saby Bu, Saby Staff конфигурация «Зарплата и кадры» — «Зарплата/Доп. начисления и удержания».
- Saby Staff конфигурация «Зарплата» — «Расчет/Доп. начисления и удержания».
- На вкладке «Документы» нажмите и выберите «Авансовый платеж по патенту». Если документ создается не впервые, то он будет называться «Корректировка НДФЛ Авансовый платеж по патенту».
- Укажите сотрудника и общую сумму авансовых платежей, которые он уплатил по патенту.
- Проверьте, что данные о патенте и уведомлении указаны верно. Если указаны данные только о патенте, добавьте уведомление.
- Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
- Нажмите «Сохранить». Корректировка НДФЛ учтена в системе.
Сумма НДФЛ не будет удерживаться, пока не превысит сумму авансовых платежей. Сумма остатка на следующий налоговый период не переносится.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.