Работодатель может уменьшить сумму НДФЛ на авансовые платежи по патенту, уплаченные сотрудником в налоговом периоде (ст. 227.1 НК РФ). Для этого работодателю нужно подтвердить это право в ИФНС и оформить корректировку НДФЛ по сотруднику.
Получить уведомление из ИФНС на право уменьшить НДФЛ
- Получите от иностранного работника заявление в свободной форме на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа и копии оплаченных квитанций на уплату авансовых платежей.
- Оформите в Saby «Заявление о праве на уменьшение НДФЛ на фиксированные платежи» (форма заявления утверждена приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512@).
- Отправьте заявление в ИФНС по месту учета. Если иностранец оплатил патент, который переходит с одного налогового периода на другой, отправьте заявление на каждый год.
- Дождитесь уведомления от инспекции в течение 10 рабочих дней после получения заявления.
Оформить корректировку НДФЛ
Оформить корректировку НДФЛ можно в карточке сотрудника или в разделе «Доп. начисления и удержания».
В карточке сотрудника
В карточке сотрудника
В разделе «Доп. начисления и удержания»
В разделе «Доп. начисления и удержания»
- В разделе «Сотрудники» откройте карточку сотрудника. Перейдите на вкладку «Зарплата» и нажмите «условия расчета».
- В блоке «Гражданство» нажмите «работа по патенту».
- Кликните
в строке «На основании патента». Наведите курсор на «Уведомление» и нажмите «Добавить авансовый платеж». 
- Заполните данные авансового платежа: укажите дату и сумму. Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
- Нажмите
. Сформируется документ «Корректировка НДФЛ».
в строке «На основании патента». Наведите курсор на «Уведомление» и нажмите «Добавить авансовый платеж». 
. Сформируется документ «Корректировка НДФЛ».
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu, Saby Staff конфигурация «Зарплата и кадры» — «Зарплата/Доп. начисления и удержания».
- Saby Staff конфигурация «Зарплата» — «Расчет/Доп. начисления и удержания».
- На вкладке «Документы» нажмите
и выберите «Авансовый платеж по патенту». Если документ создается не впервые, то он будет называться «Корректировка НДФЛ Авансовый платеж по патенту». - Укажите сотрудника и общую сумму авансовых платежей, которые он уплатил по патенту.
- Проверьте, что данные о патенте и уведомлении указаны верно. Если указаны данные только о патенте, добавьте уведомление.
- Установите период применения корректировки по сроку действия патента.
- Нажмите «Сохранить». Корректировка НДФЛ учтена в системе.
и выберите «Авансовый платеж по патенту». Если документ создается не впервые, то он будет называться «Корректировка НДФЛ Авансовый платеж по патенту».
Сумма НДФЛ не будет удерживаться, пока не превысит сумму авансовых платежей. Сумма остатка на следующий налоговый период не переносится.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.