Неверно рассчитался НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу

В расчетном листке сотрудника сумма материальной выгоды и НДФЛ по ставке 35% отличаются от ваших расчетов.

В разделе «Прочее» нажмите строку «Мат. выгода от экономии на процентах». Ознакомьтесь с расчетом материальной выгоды по месяцам за весь период действия договора.

Причина № 1. Изменилась ключевая ставка

Материальная выгода рассчитывается на последнее число каждого месяца по формуле:

С августа 2024 года для расчета материальной выгоды по беспроцентному займу учитывается наименьшая из ключевых ставок:

• на дату заключения договора займа или изменения договора;
• на дату получения дохода – последний день месяца, за который выполняется расчет.

Проверьте, какой размер ставки рефинансирования использован в расчете. Для этого сравните размер ставки на дату расчета материальной выгоды и на дату заключения договора.

1. Проверьте дату заключения договора в разделе «Деньги/Займы/Кредиты».


Если она указана неверно, для расчета может использоваться другая ключевая ставка. Исправьте дату.

2. В разделе «Настройки» откройте блок «Кастомизация/Операции».

3. Перейдите на вкладку «Параметры», нажмите «Ставка рефинансирования» и проверьте значения на дату заключения или изменения договора займа и на дату получения дохода.

Saby пересчитает матвыгоду по новым правилам. Сумма излишне удержанного налога будет учтена в первом открытом месяце. Если после пересчета матвыгоды образуется отрицательная сумма по НДФЛ — в расчете она не отразится.

Причина № 2. Оформлены не все документы

1. В разделе «Деньги/Займы/Кредиты» проверьте, оформлен ли договор займа, и убедитесь, что в нем верная дата.


Если договора нет, оформите его.

• Как оформить договор займа?
2. В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» проверьте, оформили ли вы выплату займа и правильно ли указали дату выплаты.


Если выплаты нет, создайте ее.

• Как оформить выплату займа?
3. В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» убедитесь, что отражено погашение займа на дату, когда деньги поступили от сотрудника.


Если платежа нет, оформите его.

• Как оформить погашение займа?

Saby учитывает сумму остатка по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» на дату расчета.

Причина № 3. В расчете материальной выгоды есть ручные корректировки

Проверьте, есть ли в документе «Мат. выгода от экономии на процентах» ручные корректировки сумм — они отмечены значком .

Если в расчете за предыдущие месяцы вы отредактировали сумму материальной выгоды или НДФЛ, Saby не будет применять эту корректировку к последующим месяцам.

Причина № 4. Не остановлен расчет материальной выгоды

Сотрудник имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, если договор оформлен до 31 декабря 2024 года и сотрудник воспользовался правом на имущественный вычет.

Если сотрудник представил уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права на вычет, остановите расчет материальной выгоды.

1. Перейдите в раздел:
• online.sbis.ru — «Сотрудники/Зарплата/Доп. начисления и удержания».
• Saby Bu — «Зарплата/Доп. начисления и удержания».
2. Откройте документ «Мат. выгода от экономии на процентах» по сотруднику.
3. В строке с периодом документа укажите месяц окончания расчета материальной выгоды.
4. Сохраните документ.