В расчетном листке сотрудника отображается строка «НДФЛ неудержанный по ведомостям».
Неудержанный НДФЛ — это предварительно рассчитанный НДФЛ, который необходимо удержать по сотруднику в этом месяце. Saby рассчитывает неудержанный НДФЛ до формирования ведомостей на выплату на основании суммы в блоке «Начисления» в расчетном листке сотрудника.
После формирования ведомости на выплату дохода, облагаемого налогом, Saby пересчитает НДФЛ в карточке сотрудника и разделит его на два вида:
- «НДФЛ (расшифровка)» — НДФЛ, который был удержан в ведомости. Например, в ведомости на выплату аванса доход сотрудника составил 38 742,48 ₽: сумма к выплате 33 706,48 ₽ и НДФЛ, удержанный от этого дохода, 5 036 ₽.
- «НДФЛ неудержанный по ведомостям» — НДФЛ, который рассчитан от оставшейся суммы дохода, облагаемого налогом. Будет удержан при создании следующих ведомостей на выплату.
Saby пересчитает сумму начислений и неудержанный НДФЛ, если сотруднику будут оформлены дополнительные выплаты, например, премия, переработка или материальная помощь, а также кадровые изменения рабочего времени — больничный, отпуск и т.д.
При окончательном расчете за месяц в расчетном листке сотрудника не должны отображаться строки «НДФЛ неудержанный по ведомостям» и «Долг за предприятием на конец».
Если после окончательного расчета имеется долг за предприятием, то после того как он будет выплачен, в расчетном листке сотрудника отобразится отрицательная сумма неудержанного НДФЛ.
Например, долг за предприятием на начало месяца составляет 1 398 ₽: сумма к выплате 1 216 ₽ и НДФЛ 182 ₽. Сотруднику были выплачены аванс и зарплата.
При формирования ведомости на выплату зарплаты сумма долга за предприятием была учтена, Saby удержал налог от этой суммы и отобразил сторнирование неудержанного НДФЛ в расчетном листке сотрудника.
Изменений не требуется. Расчет НДФЛ выполнен корректно.