Управление персоналом и расчет зарплаты

Сформировать резервы по отпускам

Сформировать резервы по отпускам

Резерв на оплату отпусков — это источник средств, который формирует организация для выплаты отпускных и страховых взносов в будущем периоде. Резерв должны создавать все организации, за исключением тех, кто ведет упрощенный бухгалтерский учет.

Чтобы формировать резервы, настройте параметры учета. Если требуется, введите начальные остатки по накопленным дням отпуска. Например, при переходе в СБИС из другой учетной системы.

После настройки резервы будут формироваться автоматически при закрытии зарплаты. Вам останется их проверить.

Настроить резервы
Ввести остатки
Проверить резервы
Создать смету на год
  1. Перейдите в раздел «Сотрудники/Зарплата» и нажмите .
  2. В блоке «Резервы по отпускам» наведите курсор на строку, нажмите и выберите, как формировать резервы.
  3. Укажите метод расчета:
    • нормативный — определяется как процент ежемесячных начислений от фонда оплаты труда (ФОТ) за текущий месяц. По умолчанию — 8%. Измените процент, если требуется. Резерв формируется равномерно в течение года;
    • метод обязательств (МСФО) — рассчитывается, сколько дней отпуска заработал сотрудник на конец месяца, и умножается на его средний заработок в день. Ежемесячный резерв — разница между суммой текущего резерва и резерва за предыдущий месяц. Этот метод более точный. Первоначально резерв сформируется в январе по всем накопленным дням отпуска.

    Разберем на примере января, как рассчитываются резервы по каждому методу:

  4. Если вы будете формировать резервы в бухгалтерском и налоговом учете, установите предельную сумму отчислений — предполагаемую сумму оплаты отпускных и страховых взносов за год.
    Обратите внимание, в налоговом учете резервы формируются только по нормативному методу. При выборе метода обязательств (МСФО) резервы по нему будут формироваться только в бухгалтерском учете, в налоговом — по нормативному.
  5. Укажите, с какого года действует формирование резерва.
  6. Сохраните настройку. В разделе «Сотрудники/Зарплата/Отпуска» появится вкладка «Резервы».
  7. Изменить настройку можно только со следующего года. В блоке «Резервы по отпускам» нажмите , затем кликните . Создайте новую запись о резервах.

Если вы уже рассчитывали зарплату в СБИС, вам не нужно вводить начальные остатки по накопленным дням отпуска. Резерв сформируется автоматически после закрытия зарплаты января. Остатки рассчитаются на 1 января года, в котором вы включили формирование резервов.

Когда вы только начинаете работать в СБИС, введите остатки. Предварительно убедитесь, что дата начала ведения резервов совпадает с датой начала учета зарплаты. Если нет — измените дату начала учета.

  1. В разделе «Сотрудники/Зарплата/Отпуска» на вкладке «Резервы» нажмите «Введите начальные остатки».
  2. Укажите для каждого сотрудника количество накопленных дней отпуска и среднюю зарплату. СБИС рассчитает общую сумму резерва.
  3. Нажмите «Провести».

Начальные остатки будут учтены при расчете резерва.

Резервы автоматически формируются в разделе «Сотрудники/Зарплата/Отпуска» на вкладке «Резервы» после закрытия зарплаты.

Нажмите строку месяца, чтобы открыть документ «Резервы по отпускам» и ознакомиться с расчетом. Посмотрите расшифровку столбцов по кнопке .

Вы можете вручную отредактировать количество накопленных дней отпуска, ФОТ или среднюю зарплату сотрудника в день в зависимости от выбранного метода расчета резерва. Для этого нажмите «Изменить», скорректируйте значения и проведите документ.

Чтобы ознакомиться с проводками, нажмите .

Теперь при оформлении отпуска сумма будет списываться со счета 96-01 «Оценочные обязательства по вознаграждениям работникам». Если резервов окажется недостаточно, часть отпускных отразится на счете затрат.

В разделе «Сотрудники/Зарплата/Отпуска» на вкладке «Резервы» вы можете создать смету по резервам на следующий год.

  1. Нажмите «+ Смета на год».
  2. Укажите год, на который хотите построить смету, и способ расчета:
    • «Из фактических расходов на отпуск» — плановая сумма на год будет равна фактической сумме выбранного года. Этот способ не подойдет организациям, которые существуют меньше года;
    • «Из расчета по средней стоимости дня» — предельная сумма резерва для каждого сотрудника будет рассчитана по формуле:

      (Количество дней отпуска в год + остаток дней отпуска за предыдущие годы) * средняя зарплата в день на 1 января года создания сметы
  3. Ознакомьтесь со сметой. Суммы отпускных и страховых взносов можно изменить, если требуется. Для этого нажмите строку и скорректируйте значения.

Лицензия

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.